Wellicht is u bekend dat de staatssecretaris vanaf 2010 een basis partnerbegrip wil invoeren. Dit heeft tot gevolg dat mensen die zonder samenlevingscontract al geruime tijd samenwonen, voor onverwachte fiscale “verrassingen” kunnen komen te staan. Graag willen wij onze cliënten hierover informeren.

Hypotheekrente aftrek?
Ongehuwd samenwonenden zonder notarieel samenlevingscontract of gezamenlijke kinderen worden voor de inkomstenbelasting vanaf 2010 niet meer aangemerkt als (fiscale) partners. Dit betekent dat er geen optimaal gebruik meer kan worden gemaakt van bijvoorbeeld de hypotheekrente aftrek.

Samenlevingscontract verplicht!
De nieuwe erfbelasting, die naar alle waarschijnlijkheid ingaat per 1 januari 2010, pakt zeer nadelig uit voor ongehuwd samenwonenden. Indien vanaf 1 januari 2010 wordt geërfd van de partner, kan alleen aanspraak worden gemaakt op de partnervrijstelling (€ 600.000,-) indien er sprake is van een:
- notarieel samenlevingscontract waarin een wederzijdse zorgplicht is vastgelegd, dat
- minimaal een half jaar oud is op het moment van overlijden.

Is er geen notarieel samenlevingscontract dan is de erfenis van een partner reeds belast vanaf € 2.000 met alle gevolgen van dien. De achterblijvende partner wordt naast het verlies van zijn/haar partner nog eens geconfronteerd met een hoge heffing! 30% heffing over een erfenis tot € 125.000, over het meerdere 40%.
Kortom: Een samenlevingscontract is een must!

Goed regelen voor later
Veel mensen staan er niet zo bij stil, maar het wordt steeds belangrijker om allerlei zaken goed te regelen ‘voor later’. Gezinssamenstellingen veranderen bijvoorbeeld vaker dan vroeger. Daardoor kunnen ingewikkelde situaties ontstaan na iemands overlijden. Wie ervoor gezorgd heeft dat alles goed vastgelegd is, kan een heleboel extra verdriet en problemen voorkomen.
Ook het nieuwe erfrecht, dat op 1 januari 2003 is ingegaan, heeft wellicht meer gevolgen voor uw persoonlijke situatie dan u zich realiseert. Hoewel wij begrijpen dat u liever over meer plezierige zaken nadenkt, is het toch goed daar eens bij stil te staan. Een overweging hierbij: de tijd die u nu investeert in ‘later’, kan uw nabestaanden ‘later’ een heleboel tijd besparen. Wij helpen u hier graag bij.

Een zorg minder

Over besparen gesproken. Wie hard gewerkt heeft om wat kapitaal op te bouwen, ziet het liefst zoveel mogelijk van dat geld na zijn overlijden bij de nabestaanden terechtkomen. Het is ons vak om daar op een deskundige, verantwoorde en onpartijdige wijze advies over te geven. Ook hiervoor geldt: als het nu goed geregeld is, heeft u er een zorg minder bij.